２級ＦＰ技能士　過去問　模範解答・解説 　目次へ

２級FP技能士実技試験　過去問　模範解答・ポイント解説　２００８年１月分

２級ＦＰ技能士／実技試験（２００８年１月個人資産相談業務）　第１問〜第３問 解答 �@　１年　�A　０．５　�B　０．７ 老齢厚生年金は、老齢基礎年金の受給資格期間（原則２５年以上）を満たしており、かつ特別支給の老齢厚生年金は、被保険者期間が１年以上、６５歳からの老齢厚生年金については被保険者期間が１ヶ月以上あれば支給されることになっています。この問題は、この部分の混同を狙ったのですね。繰り上げ支給の減額率、繰り下げ支給の増額率についても基本中の基本ですから必ず覚えておきましょう。 ☆　この問題に関する詳細な解説　掲載箇所 ２級ＦＰ技能士無料ポイント講座〜パーソナルプランニング〜 第９回　老齢基礎年金の繰上げ・繰下げ支給　第１０回　老齢厚生年金のポイント 解答 �@　○　�A　○　�B　× �@　正しい記述です。保険料の免除を受けている者は、国民年金基金に加入することはできません。文中に保険料を納める〜とあるのはこのことを言っています。公的年金制度からうける年金収入は雑所得として所得税が課税されますが、公的年金等に関する雑所得は、公的年金等控除を受けることができます。雑所得は、公的年金等による収入とその他の収入とわけて計算されるのです。 ☆　この問題に関する詳細な解説　掲載箇所 ２級ＦＰ技能士無料ポイント講座〜パーソナルプランニング〜 第１８回　国民年金基金の概要 ２級ＦＰ技能士無料ポイント講座〜タックスプランニング〜 第９回　雑所得とは？ �A　正しい記述です。付加年金は、第１号被保険者と６５歳未満の任意加入者が加入することのできる上乗せ年金です。ただし、第一号被保険者や６５歳未満の任意加入者であっても、保険料の免除を受けている者や国民年金基金の加入者は付加年金に加入することはできません。上乗せ年金ですからね。本体の支払いができない人が加入できないことや、２つも上乗せしようなんて欲張るのが駄目なのは納得できますよね？ ☆　この問題に関する詳細な解説　掲載箇所 ２級ＦＰ技能士無料ポイント講座〜パーソナルプランニング〜 第１７回　付加年金の概要 �B　誤りの記述です。確定拠出年金個人型といえば、この問題というぐらいのＦＰ試験の常連問題。確定拠出年金個人型の掛け金は、小規模企業共済等掛け金控除の対象となります。確定拠出年金まで手が回らなくてもこれだけは覚えておきましょうね。 ☆　この問題に関する詳細な解説　掲載箇所 ２級ＦＰ技能士無料ポイント講座〜パーソナルプランニング〜 第１９回　確定拠出年金の概要 解答 ２００万円×１６．３５１４＝３２７０．２８万円 使用する係数は、年金現価係数です。係数表については、「どういうときにどの係数をもちいるのか」だけマスターしておいてください。係数表に関する問題は、ほぼ毎回出題される上に、たった６項目を覚えるだけ。やらないなんて選択肢はありえませんよ。 ☆　この問題に関する詳細な解説掲載箇所 ２級ＦＰ技能士無料ポイント講座〜パーソナルプランニング〜 第３回　係数表の使い方　〜減債基金係数・資本回収係数・年金終価係数・年金現価係数〜 解答 �@　予想　�A　リスク　�B　−１ ポートフォリオ理論は、今回試験では、学科試験と実技試験のダブルで出題ですね。少し詳しく解説しておきましょう。 期待収益率とは、過去のデータ等に基づいて前提条件を設定し、収益率を算出したものです。 投資をおこなう場合、大事なのは未来ですね。 でも、適当に明るい未来を予想しても意味がありません。ですから、たとえば、「これまでどおりなら」という条件のもとに、「こうなるだろう」という予想をたてるのです。もちろん、他にも「これまで＋アルファなら」「これまで−アルファなら」といった予想をたてることができますね。 これが、問題でいうところのシナリオです。 そして、これらのシナリオがどの程度の割合で発生するのかを考えたものが生起確率であり、これを加重平均して金融資産の期待収益率を求めるというわけです。 文書ではわかりにくいと思いますから、以上の説明を計算式に直しておきましょう。 「これまでどおりである場合の期待収益率」×０．５ ＋「これまで＋アルファである場合の期待収益率」×０．２５ ＋「これまで−アルファである場合の期待収益率」×０．２５ ＝ある金融資産の期待収益率 ※　０．５等の数値は生起確率　例示用の数値です。「これまでどおりならの期待収益率」×０．５＝これまでどおりである可能性を５０％と仮定したという意味です。 では、次にリスクについて説明します。投資の世界で言うところのリスクとは、「ぶれ幅」のことをいいます。分散投資をおこなうことでリスクを低下させることができるとありますね。 これは、ＡとＢの２つの金融資産があるとした場合、Ａの損失をＢの収益で補うというように個別の金融資産が補いあうというイメージを持つと理解しやすくなると思います。これなら、最初に予定した収益率との「ぶれ」は小さくできそうです。 しかし、もし、ＡとＢが一緒に損失を出してしまったら大惨事ですよね。したがって、同じ動きをしない金融資産をポートフォリオの中に組み込んでいく必要があると考えることが出来ます。 ここで活躍するのが相関係数。 相関係数とは、各金融資産の動きの関連性を表したもので、相関係数が、＋１なら完全に同じ動き、０なら関連性なし、−１なら真逆の動きであることを表します。 Ａの損失をＢの収益で補うというイメージを現実のものにするにはＡとＢが真逆の動きをしてもらうほうが良いですよね。したがって、分散投資の効果は、相関係数が−１である場合にその効果は最大となるということができるのです。 解答 �@　×　�A　○　�B　○ �@　誤りの記述です。ドルコスト平均法とは、一定期間ごとに一定金額ずつ買い付けていく方法です。投資法Ｂがドルコスト平均法ですね。 �A　正しい記述です。１２００００÷１２０＝１０００です。 �B　正しい記述です。ＡとＢを見比べてみればそうなっていますね。平均取得単価を計算して見比べてみるとＢでは平均取得単価が約８５７円となっており正しい記述であることがわかります。 解答 ９０００円−８０００円＝１０００円（利益の計算） １０００円×１０％＝１００円（税金の計算） １０００−１００円＝９００円（税引き後の利益金額の計算） ８０００円＋９００円＝８９００円（１口当たりの手取り金額） ８９００円×１００口＝８９００００円（手取り総額の計算） 解答 給与所得＝給与収入−給与所得控除 ９６０万円×１０％＋１２０万円＝２１６万円（給与所得控除額の計算） ９６０万円−２１６万円＝７４４万円（給与所得金額の計算） 答え　７４４００００円 ☆　この問題に関する詳細な解説掲載箇所 ２級ＦＰ技能士無料ポイント講座〜タックスプランニング〜 第４回　給与所得とは？ 解答 �@　１０００００円　�A　３８００００円　�B　扶養控除　�C　基礎控除 �@　生命保険料等控除の金額は、源泉徴収表に載っています。 �A　配偶者控除の金額（３８万円）は覚えておきましょう。 �B　子供については、特定扶養に該当するもの１人、その他一人となっていますから、扶養控除の金額は、特定扶養控除６３万円＋扶養控除３８万円＝１０１万円となります。 �C　基礎控除の金額（３８万円）は覚えておきましょう。 ☆　この問題に関する詳細な解説　掲載箇所 ２級ＦＰ技能士無料ポイント講座〜タックスプランニング〜 第１０回　所得控除とは？　〜　第１２回　扶養控除とは？ 第１４回　生命保険料控除とは？ 解答 �@　×　�A　×　�B　○ �@　誤りの記述です。住宅ローン控除に繰越控除はありません。 �A　誤りの記述です。給与所得者が、年の途中で別の会社に再就職したときは、前の会社の源泉徴収票を新しい会社に提出して、２社分の給与を合算して年末調整することになります。 �B　正しい記述です。納税者の合計所得金額が１０００万円以下であることが配偶者特別控除の適用要件のひとつとなっています。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 ☆　２級ＦＰ技能士／ＡＦＰ試験　実技試験対策　問題集のご案内 　　　　　無料サンプルあり！もっと詳しく知りたい方は、こちらをクリック！ ☆　合格応援！　２級ＦＰ技能士／ＡＦＰ試験対策　問題集のご案内 　　　　　ステップアップ問題集　無料サンプル登場！もっと詳しく知りたい方はこちらをクリック！ ☆ 　ＦＰ技能士／ＡＦＰ試験対策　合格応援シリーズ　第２弾！何が変わった！？２０１２年改正ポイントかんたん解説Ｂｏｏｋのご案内 　　　　　無料サンプルあり！もっと詳しく知りたい方は、こちらをクリック！ ☆　２級ＦＰ技能士／ＡＦＰ試験対策　学習補助ツールのご案内 　　２級ＦＰ技能士／ＡＦＰ試験対策専用テキスト　　「　超　抜　粋　」 「　超　抜　粋　」は、ＦＰ試験の最重要ポイントのみを抜粋した試験対策専用のテキストです。ご利用の際は、利用上の注意点をよく読んでいただいた上でご活用いただきますようよろしくお願いいたします。 　　　「　超　抜　粋　」　詳細　・無料サンプル・ご利用上の注意点は、こちらをクリック！ ☆　２級ＦＰ技能士／ＡＦＰ試験　学習補助ツール 　　　　　　効率的学習法マニュアル　無料サンプル登場！もっと詳しく知りたい方はこちらをクリック！ ☆　２級ＦＰ技能士／ＡＦＰ対応テキスト販売のご案内 本当にあった！２級FP技能士／AFP試験に 　　　　きっちり合格できるテキスト＋ステップアップ問題集をまとめてダウンロード！　 　　　　無料サンプル登場！もっと詳しく知りたい方はこちらをクリック！ ☆　こちらのテキストをご購入いただけた方に限り、メールでのテキスト内容についての質問等については、次回試験日前日まで何回でもお答えさせていただきます。ただし、返信が遅れる場合もございますことご了承ください。 　　　　　　各商品の無料サンプルあり！もっと詳しく知りたい方はこちらをクリック！ ☆　こちらの商品をご購入いただけた方に限り、メールでのテキスト・問題集等内容についての質問について次回試験日前日まで何回でもお答えさせていただきます。ただし、返信が遅れる場合もございますことご了承ください。 　　　　　　　　　　　　特定商取引法に基づく表記　　　　　　　　　　　　　　　個人情報保護方針 　ＨＰ・メルマガ・テキスト販売に関するお問い合わせ 本ページには、FP技能士受験生が良い結果を得られるように、無料FP技能士ポイント講座をはじめとする様々な無料コンテンツが含まれています。受験生の方が、これらの無料コンテンツを利用してFP技能士試験の学習をしていただくことは、もちろんかまいませんが、無断転載、無断複製等については、かたくお断りいたします。 　　　　　　　　　　　　Copyright（ｃ）２００７年−２０１３年　１級ファイナンシャルプランニング技能士　星野直輝　All Rights Reserved